종합연금저축 IPR 장점 단점 소득공제 ISA차이

노후 준비를 위한 방법 중 하나인 종합연금저축 IPR의 소득공제 혜택 장점 단점 및 주의사항을 알아보겠습니다. 국가의 국민연금이나 사업소득 등의 공적연금을 받는 것도 좋지만, 그것만으로는 부족할 수 있습니다. 그래서 사적연금을 통해 자신의 노후자금을 늘리는 것이 중요합니다.

종합연금저축 IPR 왜 필요할까? 소득공제 장단점 주의사항

IRP란?

IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로, 개인형 퇴직연금과 연금저축계좌를 합친 것입니다. 즉, 퇴직금을 연금저축계좌에 적립하고, 그 적립금을 개인형 퇴직연금으로 운용하는 상품입니다.

IRP의 장점 소득공제

• 세액공제 혜택: IRP에 납입한 금액은 소득세에서 일정한 비율로 공제받을 수 있습니다. 2023년부터는 연간 최대 900만원까지 세액공제 가능합니다.
• 연금소득세율 적용: IRP에서 연금을 수령할 때에는 연금소득세율이 적용됩니다. 연금소득세율은 일반 소득세율보다 낮으며, 연수령액이 1,200만원 이하인 경우에는 분리과세를 선택할 수 있습니다.
• 투자대상 자유도: IRP의 투자대상은 주식형 자산에 최대 70%, 안전자산에 최소 30%를 맞추어야 합니다. 이는 연금저축계좌보다 훨씬 자유로운 비율입니다.

IRP 가입방법

종합연금저축 가입조건 3가지

1. 소득이 있는 직장인이거나 자영업자인 경우
2. 18세 이상 55세 미만인 경우
3. 이미 개인형 퇴직연금이나 연금저축계좌를 가입한 경우 IRP를 가입하려면 금융회사나 보험회사에서 IRP 계좌를 개설하고, 퇴직금을 전액 또는 일부 적립하면 됩니다.

IRP 계좌는 한 사람당 하나만 개설할 수 있으며, 계좌 관리 수수료가 부과될 수 있습니다. IRP는 은행별로 수익률이 달라질 수 있습니다.

운용방법

IRP에서는 적립한 금액을 개인형 퇴직연금으로 운용할 수 있습니다. 개인형 퇴직연금은 다양한 펀드나 보험상품 중에서 선택할 수 있으며, 원하는 시점에 전환할 수 있습니다.

개인형 퇴직연금의 장점은 다음과 같습니다.

• 원하는 시점에 연금수령 시작: IRP에서는 55세부터 연금을 수령할 수 있으며, 원하는 시점에 신청할 수 있습니다. 단, 최대 70세까지만 가능합니다.
• 원하는 기간 동안 연금수령: IRP에서는 최소 10년 이상의 기간 동안 연금을 수령할 수 있으며, 원하는 기간을 정할 수 있습니다. 단, 최대 20년까지만 가능합니다.
• 원하는 금액 만큼 연금수령: IRP에서는 적립한 금액과 기간에 따라 월별로 받을 수 있는 연금액을 정할 수 있습니다. 단, 최소 5만원부터 가능합니다.

IRP 주의사항 단점

IRP를 가입하고 운용할 때에는 다음과 같은 주의사항이 있습니다.

- 중도 인출 제한: IRP에서는 법에 정해진 사유가 아니면 중도 인출이 불가능합니다. 중도 인출 가능한 사유는 장기요양, 파산, 재난, 무주택자의 주택 매입 등입니다.

- 세무 혜택 상실: IRP에서 세액공제를 받은 금액을 중도 인출하거나 타인에게 양도하는 경우에는 세무 혜택이 상실됩니다. 즉, 세액공제 받은 금액과 이자소득에 대한 소득세와 더불어 추가로 10%의 가산세가 부과됩니다.

- 상속 제한: IRP에서 적립한 금액은 상속이 불가능합니다. 만약 사망 시 남은 금액이 있다면 법정 상속인에게 반환되지만, 세무 혜택이 상실됩니다.

IRP와 ISA의 차이점

IRP와 ISA는 둘 다 개인이 가입할 수 있는 투자 상품입니다. 둘 다 연말정산 때 세액공제 혜택을 받을 수 있고, 총 납입한도는 2,000만원입니다. 하지만 IRP와 ISA는 다음과 같은 차이점이 있습니다.

• 가입목적: IRP는 노후에 연금을 받기 위해 가입하는 상품이기 때문에 일단 돈을 납입하고 나면 중도해지가 어렵습니다. ISA는 목돈을 만들기 위해 가입하는 상품이기 때문에 의무가입기간(3~5년)이 지나면 중도해지가 가능합니다.
• 세금혜택: IRP는 연간 최대 700만원까지 세액공제를 받을 수 있지만, ISA는 연간 최대 200만원(일임형) 또는 400만원(중개형)까지 비과세를 받을 수 있습니다. IRP는 과세이연이 되어 자금운용시 자산을 팔 때까지 세금납부를 연기할 수 있습니다.
• 투자상품: IRP는 개별 주식 종목을 거래할 수 없으나 ETF 상품은 거래할 수 있습니다. ISA는 개별 주식 종목을 거래할 수 있습니다.
• 가입제한: IRP는 소득이 있는 사람만 가입할 수 있지만, ISA는 소득과 나이에 관계없이 누구나 가입할 수 있습니다. ISA는 한 개의 계좌만 개설할 수 있고 특정 금융사에서만 개설이 가능합니다.

요약하면, IRP와 ISA의 차이점은 다음과 같습니다.

- IRP는 노후에 연금을 받기 위해 가입하고 세액공제와 과세이연 혜택을 받으며 ETF 상품에 투자할 수 있습니다. 하지만 중도해지가 어렵고 소득이 있는 사람만 가입할 수 있습니다.

- ISA는 목돈을 만들기 위해 가입하고 비과세 혜택을 받으며 개별 주식 종목에 투자할 수 있습니다. 하지만 의무가입기간이 있고 한 개의 계좌만 개설할 수 있습니다. ISA에 대해서 더 자세히 알아보기

이상으로 종합연금저축 (IRP)에 대해 알아보았습니다. IRP는 세액공제 혜택과 연금소득세율 적용 등으로 노후자급을 준비하는 좋은 방법입니다. 하지만 중도 인출 제한이나 상속 제한 등의 단점도 있으므로 잘 고려하시기 바랍니다.