상속세 면제한도와 공제로 최소화하기 계산기제공

상속세 면제한도와 공제를 알아봅시다. 내 자녀, 내 가족에서 최대한 많은 상속을 해주고 싶다면 살펴보아야할 오늘의 주제 상속세 최소화하기에 대해서 자세히 알아보겠습니다.

상속세 면제한도와 공제 및 계산 방법 알아보기

누구나 상속세를 최소화하고 가족에게 더 많은 재산을 물려주고 싶어할 것입니다. 상속세와 증여세는 종종 부담스러울 수 있는 세금 중 하나입니다. 따라서 미리 세금 절약 계획을 세우는 것이 중요합니다. 이 글에서는 상속세 면제한도와 상속세 공제혜택을 활용하여 상속세를 피하는 몇가지 방법을 소개합니다.

1. 기초공제와 인적공제 그리고 일괄공제 비교하기

5억원 상속세를 계산할 때, 기초공제와 인적공제라는 공제제도가 있습니다. 이것은 연말정산 시에 사용되는 공제제도와 유사합니다. 기초공제는 피상속인마다 2억원을 공제하고, 인적공제는 배우자 및 동거가족, 직계존비속, 형제자매, 상속인 등에 대해 공제합니다.

여기서 중요한 점은, 기초공제와 인적공제 합계액과 일괄공제 5억원 중 더 작은 쪽을 선택할 수 있다는 것입니다. 따라서 합계금액이 5억원보다 작다면 일괄공제를 선택하는 것이 유리합니다. 단, 피상속인의 배우자가 상속을 받는 경우에는 일괄공제가 아닌 기초공제 2억원과 배우자공제(최소 5억원에서 최대 30억원)를 합산하여 공제받습니다.

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2. 증여세 면제한도 범위에서 10년 단위로 사전 증여활용하기

상속세와 증여세를 최소화하기 위해 장기적인 계획을 세우는 것이 좋습니다. 몇 달 또는 몇 년 동안에 상속세나 증여세를 피하는 것은 어렵습니다. 세무조사가 엄격하기 때문입니다. 따라서 10년 주기로 사전 증여를 통해 세금을 절약하는 것이 좋습니다.

10년마다 사전증여를 하게 되면 증여세와 상속세를 모두 납부하지 않아도 됩니다. 이는 상속세 및 증여세법에서 사망일 또는 증여일로부터 10년 이내에 증여한 재산에 대해서는 과세가액에 합산하여 과세하기 때문입니다.

면제한도는 다음과 같습니다.

• 배우자: 6억원
• 직계존속 직계비속(성년): 5천만원
• 직계존속 직계비속(미성년): 2천만원
• 직계비속 직계존속: 5천만원

3. 피상속인의 확정된 채무 등 공제항목 활용하기

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피상속인이 사망하더라도 납부해야 할 비용이 있습니다. 이러한 비용은 상속재산에서 공제가 가능하므로 증빙서류를 꼼꼼하게 보관하여 세금을 아낄 수 있습니다. 공제 가능한 항목은 다음과 같습니다.

• 확정된 채무: 금융기관에서 빌린 대출금액 및 임대차계약으로 인한 임대보증금
• 공과금: 미납된 조세, 공공요금 및 기타 관련 비용
• 장례비용: 장례에 사용된 비용으로 직접 장례비용과 봉안시설 비용을 공제 가능

상속세 계산: 계산기로 계산해보기

부동산계산기

4. 상속 방식 선택하기 부동산과 금융재산

부동산과 금융재산 중 어떤 것을 상속받을지 결정하는 것이 중요합니다. 부동산은 개별공시지가나 기준 시가 등으로 평가한 금액을 과세표준으로 사용하기 때문에 보통 시가의 80% 정도로 과세됩니다. 따라서 부동산을 상속받는 것이 세금을 덜 내게 해줍니다.

금융기관의 정기예금 및 적금 등은 시가로 평가되므로 세금 부담이 높을 수 있습니다. 그러나 금융재산을 상속받게 된다면 일정한 금액까지는 공제 혜택을 받을 수 있으니 고려해보세요.

• 순 금융재산금액 2천만원 이하: 전액 공제
• 순 금융재산금액 2천만원 초과: 순 금융재산금액의 20% (최저 2천만원에서 최대 3억원 한도)

5. 배우자 상속 공제 활용하기

배우자에게 상속을 할 경우, 최소 5억원에서 최대 30억원까지 상속 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 배우자가 상속받은 금액을 공제받게 되며, 피상속인의 상속 재산이 없거나 상속받은 금액이 5억원 미만인 경우에는 5억원을 공제받을 수 있습니다.

때로는 "배우자가 다시 사망하면 자식들이 상속세를 부담하는 게 더 비효율적 아닌가?"라는 의견이 제기됩니다. 이것은 피상속인이 사망 후 배우자가 10년 이내에 사망하는 경우에 달려있습니다. 10년 이내에 재상속을 받을 경우, 해당 재산에 대한 금액은 연도별로 일정한 금액을 공제받을 수 있어 이중과세를 피할 수 있습니다.

상속세를 피하는 방법을 알아보았습니다. 이 다섯 가지 방법(상속세 면제한도, 상속세 공제혜택 등)을 잘 활용하면 원래 납부해야 할 상속세보다 적게 세금을 납부할 수 있습니다. 세금 절약을 위해 미리 계획을 세우고 관련 증빙서류를 잘 보관하는 것이 중요합니다. 상속세 부담을 최소화하여 가족에게 더 많은 재산을 물려주는 것이 가능합니다.